Un reportage montre le prétendu plan du ministre fédéral des finances visant à abolir de "facto" le secret bancaire. La base doit être un projet de discussion composée de onze points du ministère fédéral des finances. Le lecteur incliné a demandé hérétiquement si le secret bancaire existait ? La réponse a été : non. Maintenant, d'autres médias se penchent sur le projet, le brouillard se dissipe un peu : le ministre veut renforcer massivement la législation fiscale. Il est indiqué entre autres que le ministre fédéral des finances présentera aux ministres des finances des pays son plan en dix points.
Les "conclusions" des documents de Panama concernant les contribuables allemands
L'équipe de recherche s'est penchée sur les "Allemands dans les documents de Panama". Entre autres, quelques personnes ont été touchées : "Ordre du mérite de la République fédérale d'Allemagne, rois des maisons closes, cadres supérieurs, tout un bataillon de nobles, vendeurs de biens immobiliers". Au total, "plusieurs milliers d'Allemands" avaient utilisé les services de la chancellerie panaméenne. Cette variante pourrait également être utilisée "pour faire usage de l'argent noir".
D'un point de vue général, cela ne peut être exclu. Il convient de noter en particulier, mais pas de manière évidente dans le texte de l'époque, que, pour ce qui est des Allemands, les documents de Panama mentionnent "qu'il n'a pas été possible de déterminer s'ils ont réellement fraudé le fisc ou s'ils ont déclaré les revenus, les autorités fiscales ne fournissent aucune information à ce sujet. Si l'on replace cette déclaration dans le contexte général de la présentation des documents de Panama, on peut se demander où doit se situer la sensation des révélations. On pourrait même avoir l'impression que l'équipe de recherche regrette ce résultat. Même lorsque certaines des personnes concernées ont posé la question, il s'est avéré que "tout est légal", ce qui signifie qu'en l'état actuel des choses, aucune révélation n'est perceptible concernant les modèles d'évasion fiscale des contribuables allemands.
En ce qui concerne les autres thèmes (par exemple le blanchiment d'argent, la corruption, les violations de sanctions), une évaluation différente peut être appropriée, du moins dans une perspective internationale. Suite à une contribution du président de la Cour fédérale des finances, on peut résumer ainsi : "Aujourd'hui, le pendule semble pencher dans une autre direction. Ce ne sont pas seulement les cas de comportements clairement condamnables qui sont dénoncés. Au contraire, la délocalisation transfrontalière des bénéfices par des sociétés opérant au niveau mondial, les stratégies d'évasion fiscale illégales et les structures fiscales malvenues sont mentionnées en même temps que la lutte contre l'évasion fiscale.
Le plan en dix points du ministre fédéral des finances
Les approches suivantes sont probablement centrales : les obligations de déclaration des banques et des contribuables devraient être "considérablement élargies". Les contribuables devront donc déclarer s'ils ont fondé une société boîte aux lettres à l'étranger ou s'ils ont acquis des parts dans une telle société.
Le non-respect de cette règle constituerait une infraction administrative. Les établissements de crédit devront faire une déclaration s'ils font du courtage à l'étranger. Les banques qui ne le font pas devraient également s'attendre à des conséquences (non précisées), et les "possibilités des enquêteurs fiscaux" seraient probablement aussi élargies.
À l'avenir, ils pourront utiliser les informations sur les sociétés de boîtes aux lettres que les contrôleurs fiscaux auront découvertes entre les mains d'une banque pour effectuer des contrôles fiscaux sur les clients de la banque. Les autorités fiscales pourront également "mener des enquêtes approfondies" auprès des banques pour savoir quels clients possèdent des sociétés de boîtes aux lettres ou entretiennent des relations d'affaires avec elles.
Le ministre veut rendre possible les demandes collectives de renseignements
La loi sur les infractions fiscales doit être (à nouveau) renforcée : l'évasion fiscale par le biais de sociétés-boîtes aux lettres doit être "déclarée comme une évasion fiscale particulièrement grave", qui ne sera à l'avenir prescrite qu'au bout de dix ans. En outre, le délai d'évaluation des relations commerciales non déclarées avec les sociétés-boîtes aux lettres doit devenir "souple".
Aujourd'hui déjà, il existe une réglementation spéciale au début de la période d'imposition, en ce qui concerne les revenus des investissements, "qui proviennent d'États ou de territoires qui ne sont pas membres de l'Union européenne ou de l'Association européenne de libre-échange, et qui ne sont pas automatiquement notifiés conformément aux traités au sens de l'article 2, paragraphe 1, ou aux accords fondés.
Le ministre fédéral des finances veut durcir massivement la législation fiscale allemande.
